報稅須知》房貸增貸利息不可列舉 增貸次數有限制嗎?

報稅季到了,房貸可以抵稅為自用住宅購屋借款利息,若為房貸增貸利息則無法列舉扣除,納稅人申報時務必留意。面對買房自備款可能不夠、房貸月付金額增加的窘境,房屋增貸成為解決資金問題的解方之一,申請房屋增貸建議房貸繳納至少一年以上再申請房貸增貸比較好,如此可以讓銀行可以憑這一年的還款紀錄推測,未來增貸的貸款繳款風險性,而降低核貸金額,或甚至是婉拒申請。

房屋增貸利息不可列舉扣除

民眾申報綜合所得稅時,可列舉扣除自用住宅購屋借款利息,財政部中區國稅表示,民眾貸款買房自住,後續因其他資金需求申請增額貸款,由於增貸部分的利息並非原始購屋所產生,因此不能列舉扣除,納稅人應自行減除,以免被國稅局剔除補稅。

國稅局表示,《所得稅法》針對購屋借款利息列舉扣除額,規定必須是納稅人為購買自用住宅,而向金融機構借款所支付的利息,才可申報列舉扣除額,貸款目的必須以「購屋」為限。

房屋增貸是什麼?

當你需要資金周轉時,只要向銀行申請房貸增貸,把增值的房價、已償還的房貸本金拿出來作運用,原銀行會根據目前房屋市場行情進行重新鑑價,並依據借款人的債信與財力狀況,進行評估審核,給予准駁。

如何申請房屋增貸?

(1) 房屋增貸條件有哪些?

  • 原房貸繳款紀錄正常
  • 與銀行往來信用紀錄正常、信用良好者(信用評分須達600分以上
  • 需有明確的財力證明
  • 工作收入穩定,有工作證明

(2) 房屋增貸需準備哪些資料?

因房屋增貸是向原貸款銀行提出申請,也因為已經是往來許久的客戶,銀行內部也有借款人的基本資料,所以申請房屋增貸所需資料也比較簡單,需準備資料如下:

  • 雙證件
  • 申請書與個資同意書資料
  • 工作證明資料(如勞保異動明細、在職證明等)
  • 收入證明資料(如薪資轉帳存摺、扣繳憑單、所得清單或完稅證明)
  • 其他財力證明資料(如定存單、基金對帳單、股票庫存等資料)

房屋增貸缺點有哪些?

房屋增貸的審核非常嚴格,當申請人信用瑕疵、工作、收入證明不明確,負債比過高,信用評分不足時,房屋增貸成功機率通常不高。而且通常銀行的房屋鑑價比較保守,也可能會因為鑑價後增值空間不大,導致核貸金額較低。

房屋增貸注意事項

房貸增貸次數最多為2-3次,每申請一次增貸,銀行會重新鑑價房屋價值,加上貸款成數也可能會因為屋況或借款人條件變差而減少,因此極有可能愈貸愈少錢。

想辦理房屋增貸,通常是直接找銀行,而銀行的估價比較保守,放款也有兩大準則:

  • 房貸貸款年限+貸款人年紀小於60
  • 屋齡加貸款年限=耐用年限+7年
    假設老屋的主要建材是加強磚造,該耐用年限是35年,則貸款最長年限是42年,若這間房子是民國70年建築完成,則這個案子夠申請到貸款的還款到期年限則為112年,但若房子有整理翻修過,一般銀行還是可以接受最長貸款年限為20年,甚至30年等。

兩項條件需同時符合,如果屋齡太老,貸款年限就比較短,還款壓力大增。

新聞出處》經濟日報

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